ДВ. бр. 114 от 06.12.2002г.

ИЗДАДЕНА ОТ БЪЛГАРСКА НАРОДНА БАНКА
Обн. ДВ. бр. 102 от 26 Ноември 1999 г., изм. ДВ. бр. 41 от 26 Април 2001 г., изм. ДВ. бр. 114 от 6 Декември 2002 г.

Глава първа.
ОБЩИ ПОЛОЖЕНИЯ

Предмет
history Чл. 1. (1) С тази наредба се определя допустимият размер на концентрация на риск общо за банката или банковата група към всеки отделен клиент или свързани лица.
(2) Основна цел на наредбата е да се разпредели и ограничи загубата, която банката/банковата група може да понесе в резултат от концентрацията на експозиции.

Експозиция
history Чл. 2. (1) Експозиция към отделен клиент или свързани лица по смисъла на чл. 29, ал. 2 от Закона за банките са:
1. всички активи, посочени в глава пета от Наредба № 8 на Българската народна банка за капиталовата адекватност на банките (обн., ДВ, бр.62 от 1997 г.; попр., бр. 92 от 1997 г.), отразени като балансови позиции, без да се прилагат рисковите им тегла, независимо от условията на възникването им и използвания финансов инструмент;
2. задбалансови ангажименти, при реализацията на които възниква безусловно вземане за банката.
(2) В експозициите по ал. 1 не се включват :
1. активите, с които е намален собственият капитал (капиталовата база) на банката, съгласно Наредба № 8 на Българската народна банка за капиталовата адекватност на банките;
2. активите, които възникват при сделки с чуждестранна валута и сделки с ценни книжа в процеса на уреждане на задълженията по тях, но за не повече от обичайните два, съответно пет, работни дни;
3. активите, изцяло покрити със специфични провизии.
(3) "Отделен клиент" е:
1. всяко физическо или юридическо лице, както и гражданско дружество или друго сдружение на такива лица, което няма самостоятелна правосубектност;
2. държавата, съответно общините или органите им, когато се проявяват като самостоятелни носители на задължения към банката и по отношение на които банката има експозиция.

Общи правила за банките
history Чл. 3. (1) Голяма експозиция по смисъла на чл. 29, ал. 3 от Закона за банките е експозицията, която е установена поотделно за банка или на консолидирана основа за банкова група към отделен клиент или свързани лица.
(2) Решенията съгласно чл. 29, ал. 4 от Закона за банките, които водят до формиране на голяма експозиция към отделен клиент или свързани лица, се вземат преди възникване на експозицията.
(3) Голяма експозиция има и в случаите, когато тя се формира:
1. в резултат на намаляване размера на собствения капитал (капиталова база), установен с Наредба № 8 на Българската народна банка за капиталовата адекватност на банките;
2. в резултат на нововъзникнала свързаност между отделни клиенти или отделен клиент и свързани лица, към които банката вече има експозиция.

(Специфични експозиции
history Чл. 4. При отпускане на синдикиран кредит или при съвместно поемане на емисия, включително по сделки NIFs и RUFs, участващата банка отчита експозиция, съответстваща на нейния дял или съгласно условията на сключения договор.

Собствени правила на банките
history Чл. 5. (1) Банките/банковите групи създават и поддържат подходящи административни и счетоводни процедури, както и ефективен вътрешен контрол за определянето и регистрирането на всички големи експозиции и последващите промени, които настъпват с тях.
(2) В правилата за кредитната си дейност, приети на основание чл. 41, ал. 2 от Закона за банките, банките/банковите групи определят случаите, при които възниква общ риск за банката поради едновременното необслужване на няколко големи експозиции, както и повишаване кредитната концентрация вследствие на нововъзникнала свързаност.
(3) В правилата за кредитната си дейност банките въвеждат ограничения за концентрация на експозиции към определен икономически сектор и/или географски район.
(4) Банките представят в Българската народна банка, управление "Банков надзор", копие от правилата по ал. 2 в седемдневен срок от приемането им, съответно от внасянето на изменения и допълнения в тях.

Ограничения за големите експозиции
history Чл. 6. (1) Ограниченията по чл. 29, ал. 5 и 6 от Закона за банките се прилагат по отношение експозиция към един клиент или свързани лица, която представлява общ риск за банката или банковата група.
(2) По отношение експозицията към отделни клиенти, свързани чрез взаимни гаранции или пряка търговска зависимост като междуфирмено кредитиране или взаимна задлъжнялост, която не може да бъде преодоляна незабавно, се прилагат ограниченията по чл. 29, ал. 5 и 6 от Закона за банките.

Изключения
history Чл. 7. (Изм. - ДВ, бр. 114 от 2002 г.) (1) Разпоредбата на чл. 6, ал. 1 не се прилага към:
1. експозиции към държавата и централната банка или безусловно гарантирани от тях до размера на поетата гаранция;
2. експозиции към правителства и централни банки на държави, определени в приложение № 1 от Наредба № 8 от 1997 г. за капиталовата адекватност на банките, или безусловно гарантирани от тях, до размера на гаранцията;
3. експозиции към правителства и централни банки на държави, различни от тези по т. 2, както и вземания, безусловно и изцяло гарантирани от тях, деноминирани и финансирани в националната им валута;
4. експозиции, обезпечени с ценни книжа, емитирани от правителството на Република България и централната банка, оценени по тяхната справедлива цена, до размера на обезпечението;
5. експозиции, обезпечени с ценни книжа, емитирани от правителства или централни банки на държави, определени в приложение № 1 от Наредба № 8 от 1997 г. за капиталовата адекватност на банките, до размера на обезпечението;
6. експозиции, обезпечени със залог на злато или залог на вземане към банката под формата на блокиран депозит в левове или чуждестранна валута, за която Българската народна банка обявява всеки работен ден обменен курс, в същата банка или банкова група, до размера на обезпечението.
(2) Изключението по ал. 1 не се прилага към експозиции по т. 2 и 5, когато последният към датата на отчета рейтинг на съответната държава, присъден от международно призната кредитна агенция, е по-малък от BBB - по Standard & Poor's или Fitch/IBCA или Baa3 по Moody's.

Глава втора.
УСТАНОВЯВАНЕ НА РАЗМЕРА НА ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ

Изчисляване
history Чл. 8. (1) При изчисляване експозицията на банка/банкова група към всеки отделен клиент или свързани лица се сумират активите по чл. 2, ал. 1, формиращи общ риск за банката, без прилагане на рискови тегла или конверсионни фактори.
(2) Определянето на голяма експозиция на банката/банковата група се извършва посредством отнасянето й спрямо собствения капитал (капиталова база) на банката/банковата група.

Обхват на експозиция
history Чл. 9. (1) Когато се установи свързаност между отделни клиенти на неконсолидирана или консолидирана основа, експозициите към тях се сумират и отчитат като една експозиция, носеща общия риск за банката или банковата група.
(2) (Изм. - ДВ, бр. 41 от 2001 г., доп. - ДВ, бр. 114 от 2002 г.) Когато задължение на отделен клиент или свързани лица е изцяло гарантирано от трето лице, възникналата експозиция се третира като открита към гаранта, ако той не се намира в отношения на свързаност с лицата, чието задължение гарантира.

Експозиции с намален размер
history Чл. 10. (1) (Изм. - ДВ, бр. 41 от 2001 г., изм. - ДВ, бр. 114 от 2002 г.) При определяне на съотношенията по чл. 29, ал. 5 и 6 от Закона за банките междубанковите експозиции с остатъчен матуритет до една година участват, както следва:
1. експозициите към местни банки или банки, лицензирани в държави, включени в списъка по приложение № 1 от Наредба № 8 от 1997 г. за капиталовата адекватност на банките - с нулеви стойности;
2. експозициите към банки, лицензирани в държави по т. 1, за които се прилага чл. 7, ал. 2, както и към банки, лицензирани в държави извън списъка по приложение № 1 от Наредба № 8 от 1997 г. за капиталовата адекватност на банките - с 20 на сто от стойността си.
(2) (Нова - ДВ, бр. 41 от 2001 г.) Разпоредбата на ал. 1 се прилага и по отношение на експозиция, възникнала при условията на чл. 9, ал. 2, ако тази експозиция е изцяло и безусловно гарантирана от банка.
(3) (Предишен текст на ал. 2 - ДВ, бр. 41 от 2001 г.) Разпоредбите на ал. 1 не се прилагат към вземания от банки, като подчинен срочен дълг или дългово капиталови (хибридни) инструменти, които са част от капиталовата база на тези институции.
(4) (Предишен текст на ал. 3 - ДВ, бр. 41 от 2001 г.) При определяне на съотношенията по чл. 29, ал. 5 и 6 от Закона за банките експозиция, която е изцяло покрита с обезпечение под формата на първа по ред ипотека върху напълно застрахован и оценен по справедлива цена недвижим имот в жилищна сграда, участва с половината от стойността си.

Глава трета.
ЕКСПОЗИЦИИ НА КЛОНОВЕ НА ЧУЖДЕСТРАННИ БАНКИ И НА ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА

Клонове на чуждестранни банки
history Чл. 11. Размерът на експозициите, възникнали в клон на чуждестранна банка, се определя спрямо собствения капитал (капиталовата база) на чуждестранната банка.

Дъщерни дружества на чуждестранни банки
history Чл. 12. (Доп. - ДВ, бр. 114 от 2002 г.) Размерът на експозициите на банка, лицензирана в България, която е дъщерно дружество на чуждестранна банка, се определя спрямо консолидирания собствен капитал на банковата група след одобрение от Българската народна банка, когато са налице следните условия:
1. чуждестранната банка е лицензирана в държава, включена в приложение № 1 към Наредба № 8 на Българската народна банка за капиталовата адекватност на банките;
2. (отм. - ДВ, бр. 114 от 2002 г.)
3. чуждестранната банка е обект на консолидиран надзор от страна на държавата, която я е лицензирала;
4. сключено е двустранно споразумение за обмен на информация между органите за банков надзор на двете държави.

Дъщерни дружества на местни банки
history Чл. 13. Размерът на експозициите на банка, която е дъщерно дружество на друга банка, лицензирана в България, се определя спрямо консолидирания собствен капитал на банковата група.

Глава четвърта.
УВЕДОМЛЕНИЯ И ОТЧЕТ НА ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ

Уведомления за свързаност
history Чл. 14. Преди възникване на експозиция банката изисква от всеки клиент да състави и представи сведение за наличие или отсъствие на свързаност с други лица, както и за всяка нововъзникнала свързаност или за настъпили промени във вече заявената.

Уведомления за голяма експозиция
history Чл. 15. (1) Банката представя в Българската народна банка, управление "Банков надзор", уведомления по чл. 57, ал. 1, т. 5 от Закона за банките в 10-дневен срок от вземането на решение, водещо до формиране на голяма експозиция.
(2) При възникване на голяма експозиция към отделни клиенти банката представя уведомления за наличие на свързаност между тях.

Докладване на големи експозиции
history Чл. 16. (1) Експозиции към клиенти, между които съществува свързаност по смисъла на Закона за банките и които формират общ риск за банката, се отчитат като отделна експозиция към "свързани лица".
(2) При отчитане на големите експозиции изключенията по чл. 7 се докладват като неделима част от общия отчет.
(3) В отчета за големите експозиции обезпеченията съгласно чл. 10, ал. 3 се посочват с пълния си размер.
(4) Междубанковите експозиции се докладват в пълен размер.

Отчет
history Чл. 17. (1) Банките съставят и представят отчет за големите си експозиции в Българската народна банка, управление "Банков надзор", до 15-о число на месеца, следващ отчетното тримесечие.
(2) Подуправителят на Българската народна банка, ръководещ управление "Банков надзор", дава задължителни указания за начина на съставяне и представяне на отчетите за големите експозиции.
(3) Управление "Банков надзор" може да изисква допълнителна информация за всяка отделна експозиция.

Консолидиран отчет
history Чл. 18. Банките и банковите групи съставят и консолидиран отчет за големите експозиции по ред, установен с отделна наредба на Българската народна банка.

Глава пета.
КОНТРОЛ И МЕРКИ ЗА ОТСТРАНЯВАНЕ НА ДОПУСНАТИ НАРУШЕНИЯ

Контрол
history Чл. 19. (1) Органите за банков надзор при Българската народна банка извършват проверки за верността на отчетите за големите експозиции, включително чрез проверки на място и сравняване на данните от отчетите с тези по счетоводната и оперативната отчетност на банките.
(2) Проверителите по чл. 61, ал. 2 от Закона за банките извършват проверка и дават заключение относно концентрацията на експозиции.

Мерки
history Чл. 20. (1) При допуснати нарушения на тази наредба Българската народна банка прилага предвидените в Закона за банките мерки.
(2) При формиране на големи експозиции в случаите по чл. 3, ал. 3 мерките по ал. 1 се прилагат, ако в тримесечен срок не бъде отстранено евентуално възникнало несъответствие с предписанията на тази наредба.

ДОПЪЛНИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ

history • 1. По смисъла на тази наредба:
1. "NIF (note issuance facility)" е кредитна сделка, свързана с емитирането на ценни книжа от клиент с посредничеството и под управлението на банката, при която банката предоставя на клиента определен лимит, до който приема да изкупува обратно ценните книжа, емитирани от клиента по тази сделка.
2. "RUF (revolving underwriting facility)" е кредитна сделка, вариант на NIF, при която не една, а група банки посредничи при емитирането на ценни книжа на клиент, като предоставя лимит, обикновено до пълния размер на емисията, до който групата банки приема да изкупи емитираните от клиента ценни книжа, в случай че същите не бъдат продадени, и в частта, до която обявената емисия не бъде продадена при публична подписка.
3. "Синдикиран кредит" е финансиране от група банки или банки и други небанкови институции, когато всеки поотделно участва в общата сума на кредита.
4. "Собствен капитал" (капиталова база) е капитал по смисъла на глава четвърта от Наредба № 8 на Българската народна банка за капиталовата адекватност на банките.

Заключителни разпоредби

history • 2. Тази наредба се издава на основание чл. 29 във връзка с • 19 от Закона за банките и е приета с Решение № 123 на Управителния съвет на Българската народна банка от 21 октомври 1999 г.

history • 3. Тази наредба отменя Наредба № 7 на Българската народна банка за големите и вътрешните кредити на банките (обн., ДВ, бр. 43 от 21 май 1993 г.; попр., бр. 80 от 1993 г.; изм. и доп., бр. 34 и 37 от 1995 г.)

Преходни и Заключителни разпоредби
КЪМ НАРЕДБА ЗА ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПЪЛНЕНИЕ НА НАРЕДБА № 7 ОТ 1999 Г. ЗА ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ НА БАНКИТЕ (ОБН., ДВ, БР. 102 ОТ 1999 Г.; ИЗМ. И ДОП., БР. 41 ОТ 2001 Г.) (ОБН. - ДВ, БР. 114 ОТ 2002 Г.)

history • 5. Когато вследствие прилагането на чл. 7, ал. 2 или чл. 10, ал. 1, т. 2, предл. първо отчетните стойности на експозиции се явяват в нарушение на Закона за банките или на тази наредба, банките са длъжни да отстранят тези нарушения до 30.VI.2003 г.

history Приложение № 1 към чл. 10, ал. 1

history (Отм. - ДВ, бр. 41 от 2001 г.)